Escolher o melhor regime tributário para sua empresa é uma decisão crucial, pois pode impactar diretamente a carga tributária, a burocracia e a competitividade do negócio. Aqui estão algumas etapas e fatores que você deve considerar ao fazer essa escolha:
1. Entenda os Regimes Tributários Disponíveis
- Simples Nacional: Voltado para micro e pequenas empresas, com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. Reúne diversos impostos em uma única guia de pagamento (DAS) e tem alíquotas simplificadas.
- Lucro Presumido: Ideal para empresas com faturamento de até R$ 78 milhões anuais. A base de cálculo do imposto é estimada, independentemente do lucro real da empresa.
- Lucro Real: Utilizado por empresas com faturamento superior a R$ 78 milhões ou que optam por essa modalidade. Os tributos são calculados com base no lucro líquido real da empresa, após ajustes legais.
2. Analise o Faturamento e as Margens de Lucro
- Empresas com baixo faturamento e margens de lucro elevadas podem se beneficiar do Simples Nacional, devido às alíquotas mais baixas.
- Se a empresa tem margens de lucro baixas, o Lucro Real pode ser mais vantajoso, já que os tributos são calculados sobre o lucro efetivo.
3. Avalie as Despesas Operacionais
- No Simples Nacional, não há dedução de despesas, enquanto no Lucro Real as despesas operacionais podem ser abatidas, reduzindo a base de cálculo dos impostos.
- No Lucro Presumido, as despesas também não são abatidas, mas a base de cálculo é presumida de acordo com a atividade.
4. Considere as Obrigações Acessórias
- O Simples Nacional é menos burocrático, com menos obrigações acessórias.
- O Lucro Real exige um controle contábil mais rigoroso e a entrega de mais declarações e relatórios.
5. Verifique a Incidência de Impostos Específicos
- Analise se o regime escolhido impacta outros impostos, como ICMS, IPI e ISS.
- Algumas atividades têm alíquotas diferenciadas no Simples Nacional, o que pode tornar esse regime mais ou menos vantajoso.
6. Consulte um Contador
- Um contador pode ajudar a simular diferentes cenários, levando em conta o faturamento, as margens de lucro e as despesas operacionais, para determinar qual regime resultará em menor carga tributária.
- Além disso, o contador pode fornecer orientações sobre o cumprimento das obrigações acessórias e sobre como otimizar os impostos de acordo com o regime escolhido.
7. Faça Revisões Anuais
- É importante revisar a escolha do regime tributário a cada ano, pois as condições da empresa ou a legislação podem mudar, fazendo com que outro regime se torne mais vantajoso.
8. Planejamento de Crescimento
- Considere os planos de crescimento da sua empresa. Se você espera um aumento significativo no faturamento, pode ser mais vantajoso escolher um regime que suporte esse crescimento sem aumentar muito a carga tributária.
Ao seguir esses passos e considerar cada um desses fatores, você estará melhor preparado para escolher o regime tributário que melhor se ajusta às necessidades e objetivos da sua empresa.
